Lorsque je fais des retraits d’espèces ou lorsque je fais des virements de mon compte pro vers mon compte perso

Lorsque je fais des virements de mon compte perso vers mon compte pro et plus rarement lorsque je dépose des espèces sur mon compte pro (à justifier vis-à-vis du fisc l’origine de ses espèces)

Partie non déductible de mes frais Edf imputés en comptabilité

FAIT PAR EMARGENCE

Partie non déductible de mes frais de téléphonie imputés en comptabilité

FAIT PAR EMARGENCE

Partie non déductible de mes frais de loyer ou de charges de copropriété imputés en comptabilité

FAIT PAR EMARGENCE

Partie non déductible de mes frais de véhicule automobile imputés en comptabilité

FAIT PAR EMARGENCE

Partie non déductible de mes frais d’assurance imputés en comptabilité

FAIT PAR EMARGENCE

Dépenses personnelles payées par erreur avec le compte professionnel

Quote part de CSG CRDS non déductible (2,9 % sur les 8 % au total)

FAIT PAR EMARGENCE

Initialement montant de l’emprunt accordé par l’établissement de crédit puis ultérieurement la partie correspondante au capital remboursé sur les échéances mensuelles…. À la fin d’un emprunt, ce compte doit être à 0

Acquisition d’un logiciel … mais pas les locations mensuelles qui sont de plus ne plus courantes. Si le coût du logiciel est inférieur à 500 euros HT, le passer directement en charge

Les frais de peinture, d’aménagement, d’installations électriques, de câblage pour les locaux professionnels ou la partie professionnelle d’un bien à usage mixte. 

Attention, si le bien n’est pas immobilisé, les dépenses qui entreraient dans le calcul de la Plus ou Moins-value en cas de cession, ne peuvent pas faire l’objet elles-mêmes d’une immobilisation

Voiture, Véhicule utilitaire, moto, scooter… 

Attention aux coefficients mixtes d’imputation, aux plafonnements de base amortissable selon que le véhicule est plus ou moins polluant et à la récupération de la TVA seulement pour les véhicules utilitaires.

Ordinateurs, tablettes mais également serveurs, matériels photographiques… dont la valeur est supérieure à 500 euros HT (attention à la règle des «cheptels» si vous achetez plusieurs éléments en même temps pour l’appréciation de la règle des 500 euros HT)

Machines et matériels utilisés dans le cadre de votre activité. 

Ex : Appareils photo, Four céramique etc.  (attention à la règle des «cheptels» si vous achetez plusieurs éléments en même temps pour l’appréciation de la règle des 500 euros HT)

Table, chaise, bureau, armoire, étagère, caisson… dont la valeur est supérieure à 500 euros HT (attention à la règle des «cheptels» si vous achetez plusieurs éléments en même temps pour l’appréciation de la règle des 500 euros HT)

Apport en capital initial à la SCM

Dépôts versés en général pour des locations de bureaux

Le calcul des amortissements se fait en fin d’année par votre expert- comptable, vous n’aurez donc rien à renseigner dans ces postes

FAIT PAR EMARGENCE

TVA due sur les acquisitions intracommunautaires, cette écriture sera passée en général par votre expert-comptable

FAIT PAR EMARGENCE

Montant du règlement de la TVA mensuelle ou du solde de la CA12

TVA récupérable ayant grevée l’acquisition d’une immobilisation

FAIT PAR EMARGENCE

TVA récupérable ayant grevée une dépense de bien ou de service

FAIT PAR EMARGENCE

Crédit apparaissant sur un formulaire de TVA mensuelle ou sur la CA12 et qui fera l’objet soit d’une demande de

remboursement soit d’un report sur une déclaration ultérieure.

Ce poste est alimenté en général par votre expert-comptable

FAIT PAR EMARGENCE

TVA à 20 % ayant grevée vos recettes sur les activités de services classiques

FAIT PAR EMARGENCE

TVA à 5,5 % ayant grevée vos recettes sur les ventes d’œuvres d’art

FAIT PAR EMARGENCE

TVA à 10 % ayant grevée vos recettes sur la perception de droits d’auteurs

FAIT PAR EMARGENCE

TVA en attente d’une régularisation (par exemple qui a fait l’objet d’une retenue à la source de la TVA sur les droits d’auteurs alors que vous avez renoncé à ce mécanisme de la RAS et pour lequel nous attendons un remboursement)

FAIT PAR EMARGENCE

Règlement des acomptes de TVA pour les assujettis au régime du réel simplifié (règlements de mi-juillet et mi-décembre

Poste alimenté par votre expert-comptable par une écriture indiquant qu’une demande de remboursement de crédit de TVA a été émise.

Le règlement par l’administration est à imputer dans ce poste.

Mouvements du compte professionnel ou du compte dédié à l’activité professionnelle

AVEC LA SYNCHRONISATION, CHAMP AUTOMATIQUEMENT PRE-REMPLI

Dépenses et recettes faites en espèces

CF FICHE RECETTES SUR LE TRAITEMENT DES DEPENSES NON PAYEES AVEC LA BANQUE PROFESSIONNELLE

Règlements des honoraires rétrocédés qui s’imputent directement sur le chiffre d’affaires. Se retrouvent plus particulièrement dans les professions médicales et juridiques. 

Pour la plupart des cas, il s’agira de sous-traitances qui s’imputeront plus particulièrement dans le poste «achats DAS2»

Montant HT des frais d’Edf/ Gdf ou quote part professionnelle HT de ces frais

Montant HT des acquisitions de petits matériels dont la valeur unitaire est inférieure à 500 euros HT et qui ne s’incorpore pas à la production vendue à un client

À défaut, l’imputation se portera dans le poste achat. 

Exemple  : une lampe, un disque dur, une tablette….

Dépenses de fournitures de bureau

Frais techniques qui s’incorporent dans la production ou le service rendu. Il s’agira par exemple des achats de matières pour les plasticiens, de petites impressions pour les graphistes, de frais techniques pour les professions médicales….

Attention un poste trop important pour une activité intellectuelle peut

révéler à l’administration une activité commerciale et non libérale

Dépenses de sous traitance auprès d’autres professionnels libéraux. Attention un poste trop important pour une activité intellectuelle peut révéler à l’administration une activité commerciale et non libéral.

Montant des loyers professionnels ou de la quote part professionnelle des loyers mixtes. Nous trouverons ici la quote part professionnelle des charges de copropriété concernant l’exploitation du bien mais pas de celles concernant les grosses dépenses (ravalements, ascenseur…) sauf si le bien est immobilisé

Montant des leasings 

Exemple d’un matériel technique ou informatique

Petites dépenses d’entretien concernant plus particulièrement les locaux

Toutes les assurances professionnelles sauf celles relatives aux véhicules qui seront portées aux «frais de véhicules»

Magazines, livres, abonnements à des sites de recherche en ligne ou de documentation technique

Frais d’avocat, d’expert-comptable, d’AGA... relatifs à l’activité professionnelle

Frais de publicité (exemple : Google, Facebook…)

Cadeaux effectués à la clientèle ou à des fournisseurs. 

Attention d’en justifier le destinataire et la «motivation». La TVA sur les cadeaux n’est pas récupérable au-delà d’un cadeau d’une valeur unitaire de plus de 73 euros TTC. Le plafond est réévalué tous les 5 ans. Dans ce cas, c’est la dépense TTC qui sera portée dans ce poste

Hôtels, Taxis, VTC, transports en commun, avions, voyages professionnels, péages, parkings, stationnements

Carburant, assurance du véhicule, réparation, entretien.

En substitution d’une grande partie des frais de véhicules, possibilité d’imputer en charges des indemnités kilométriques. Il s’agira alors de tenir un état très détaillé des kilomètres professionnels parcourus

FAIT PAR EMARGENCE

Congrès-Formation et Restaurant (avec nom des invités au dos) ou si repas seuls en respectant la règle fiscale de déductibilité. Ou des achats de nourritures (dans le cadre professionnel) dans les supermarchés tels que Franprix, Carrefour, Picard…

Affranchissement, téléphonie, internet

Frais de banque du compte professionnel ou dédié à l’activité professionnelle sauf les agios de découverts et les intérêts d’emprunts qui seront portés dans les comptes appropriés

Pour certains, la cotisation de l’AGA se porte ici ; pour d’autres, ce sera en honoraires non rétrocédés. 

Sinon, nous trouverons ici toutes les cotisations syndicales et professionnelles qui peuvent avoir un intérêt dans l’exercice de l’activité.

Montant de la cotisation de formation continue qui apparaît sur les appels de charges sociales. Cette écriture est en général retraitée par votre expert-comptable

FAIT PAR EMARGENCE

Si vous avez des locaux professionnels autre que votre domicile, nous trouverons ici la Taxe d’ordures ménagères ou la Taxe Foncière

La CET inclut deux taxes qui seront imputées ici : la CFE (Contribution Foncière des Entreprises) et la CVAE (Contribution sur la Valeur Ajoutée de l’entreprise).

Ecriture de retraitement effectuée par votre expert-comptable concernant la CSG déductible

FAIT PAR EMARGENCE

Montant des salaires nets payés aux salariés et des indemnités de stage aux stagiaires (en respectant la règlementation propre aux stagiaires)

Montant des charges sociales relatives aux salaires versés

Cotisations sociales de l’exploitant payées dans l’année

Montant des précomptes apparaissant sur les encaissements clients

FAIT PAR EMARGENCE

Montant des cotisations sociales facultatives entrant dans le champs des cotisations dites «Madelin»

On retrouvera peu de dépenses dans ce poste. 

Par exemple, des formations ou toute dépense qui ne trouve pas son affectation dans les autres postes prévus.

Les agios de découverts. 

Attention à leur déductibilité si les retraits de l’exploitant sont largement supérieurs aux résultats de l’activité

Intérêts des emprunts pour le financement d’acquisitions professionnelles

FAIT PAR EMARGENCE

Ecritures d’amortissements des immobilisations effectuées par votre expert-comptable

FAIT PAR EMARGENCE

Montant des recettes clients encaissées

Selon votre code APE, LIMPEED aura un plan comptable adapté aux activités artistiques et non-artistiques

Il faudra ABSOLUMENT joindre la facture de vente justificative pour que le collaborateur comptable EMARGENCE puisse appliquer ou non la TVA selon les cas (RECETTES EXO, RECETTES FRANCHISE, RECETTES 20%, RECETTES 5,5%, RECETTES UE, RECETTES EXPORTS, REFACTURATION DE FRAIS)

Montant des remboursements perçus (URSSAF, CFE, trop perçu mutuelle etc.).

Nous trouverons peu de recettes ici. 

Principalement les indemnités journalières, les indemnités maternité et paternité ainsi que les indemnités d’assurances